🏦 چطور صورت‌های مالی را برای اخذ تسهیلات بانکی بخوانیم؟فرض کنید شرکت حسابداری دات کام برای دریافت ۵

🏦 چطور صورت‌های مالی را برای اخذ تسهیلات بانکی بخوانیم؟فرض کنید شرکت حسابداری دات کام برای دریافت ۵۰ میلیارد تومان تسهیلات به بانک مراجعه کرده است. قبل از مراجعه، می‌خواهیم ببینیم وضعیت مالی شرکت برای دریافت تسهیلات چگونه است.ترازنامه؛ میلیارد تومان▪️ دارایی جاری: ۹۰▫️ موجودی کالا: ۴۰▫️ سایر دارایی‌های جاری: ۵۰▪️ جمع دارایی‌ها: ۲۰۰▪️ بدهی جاری: ۶۰▪️ بدهی غیرجاری: ۶۰▪️ حقوق صاحبان سهام: ۸۰▫️ سرمایه: ۵۰▫️ سود انباشته: ۱۰▫️ سود دوره: ۲۰▪️ جمع بدهی و حقوق صاحبان سهام: ۲۰۰صورت سود و زیان؛ میلیارد تومان▪️ فروش: ۱۵۰▪️ سود عملیاتی: ۳۰▪️ هزینه مالی: ۱۰▪️ سود خالص: ۲۰حالا صورت‌های مالی را از نگاه بانک بخوانیم:🔹 ۱. نسبت مالکانهفرمول: حقوق صاحبان سهام ÷ دارایی‌ها۸۰ ÷ ۲۰۰ = ۴۰٪🔹 ۲. نسبت بدهیفرمول: بدهی‌ها ÷ دارایی‌ها۱۲۰ ÷ ۲۰۰ = ۶۰٪🔹 ۳. نسبت جاریفرمول: دارایی جاری ÷ بدهی جاری۹۰ ÷ ۶۰ = ۱٫۵ برابر🔹 ۴. نسبت آنیفرمول: (دارایی جاری − موجودی کالا) ÷ بدهی جاری(۹۰ − ۴۰) ÷ ۶۰ = ۰٫۸۳ برابر ⚠️🔹 ۵. پوشش هزینه مالیفرمول: سود عملیاتی ÷ هزینه مالی۳۰ ÷ ۱۰ = ۳ برابر📊 نتیجه بررسی :وضعیت شرکت نسبتاً مناسب است؛ اما نسبت آنی ۰٫۸۳ نشان می‌دهد شرکت برای پرداخت بدهی‌های کوتاه‌مدت، تا حدی به فروش موجودی کالا وابسته است.اگر شرکت بتواند ۱۰ میلیارد تومان از موجودی کالا را به وجه نقد تبدیل کند:۶۰ ÷ ۶۰ = ۱ برابر ✅وضعیت نقدینگی شرکت بهتر می‌شود.🎯 جمع‌بندی:برای اخذ تسهیلات، فقط سودآور بودن شرکت کافی نیست. بانک به ساختار سرمایه، میزان بدهی، نقدینگی، توان پوشش هزینه‌های مالی و توان بازپرداخت تسهیلات نیز توجه می‌کند.💡 قبل از مراجعه به بانک، یک‌بار صورت‌های مالی شرکت را با عینک بانک بخوانید!@HesabdaryCom | www.hesabdary.com