🔴 ۹ نکته مهم قبل از تأیید نهایی اظهارنامه عملکرد ۱۴۰۴همکاران و مؤدیان گرامی، قبل از تأیید نهایی اظه

🔴 ۹ نکته مهم قبل از تأیید نهایی اظهارنامه عملکرد ۱۴۰۴همکاران و مؤدیان گرامی، قبل از تأیید نهایی اظهارنامه عملکرد سال ۱۴۰۴، حتماً موارد زیر را کنترل کنید:۱️⃣ کنترل فروش‌های سامانه مؤدیانفروش‌های ثبت‌شده در سامانه مؤدیان به اظهارنامه منتقل شده است.قبل از تأیید نهایی، فروش‌ها را کنترل کنید.به‌ویژه فاکتورهایی را که در سال قبل توسط خریداران رد شده‌اند و هنوز نسبت به ابطال آنها اقدام نکرده‌اید، بررسی و در صورت لزوم ابطال کنید.۲️⃣ کنترل خریدهاخریدهای فصلی دریافت‌شده از سامانه مؤدیان و سامانه واکنش ۱۶۹ را کنترل کنید.اطمینان حاصل کنید خریدهای درج‌شده در سامانه، در اسناد و دفاتر حسابداری نیز ثبت شده باشند و مغایرتی میان اطلاعات سامانه و سیستم حسابداری وجود نداشته باشد.۳️⃣ کنترل حساب‌های بانکیاز سیستم حسابداری، تراز ۶ ستونی شامل مانده اول دوره، گردش بدهکار، گردش بستانکار و مانده پایان دوره را استخراج و اطلاعات حساب‌های بانکی را کنترل کنید.همچنین در قسمت سامانه واکنش ۱۶۹ ← بانک‌ها، کلیه حساب‌های نمایش‌داده‌شده را بررسی کنید تا هیچ حساب تجاری یا حساب مرتبطی از قلم نیفتاده باشد.۴️⃣ کنترل واردات و صادراتدر صورت داشتن واردات یا صادرات، قبل از تکمیل اظهارنامه یک فایل اکسل شامل موارد زیر آماده کنید:▫️ شماره کوتاژ▫️ شناسه کالا▫️ مبلغ ارزی▫️ نوع ارز▫️ مبلغ ریالی مندرج در برگ سبزسپس اطلاعات را با بخش واردات و صادرات اظهارنامه تطبیق داده و مغایرت‌های احتمالی را قبل از تأیید نهایی اصلاح کنید.۵️⃣ کنترل قراردادهای پیمانکاریشرکت‌های پیمانکاری که قراردادهای خود را در قسمت قراردادهای مؤدیان ثبت کرده‌اند، ریز قراردادها را تهیه و اطلاعات آن را با سامانه تطبیق دهند.مواردی مانند کارفرما، مبلغ قرارداد، تاریخ قرارداد و مبالغ دریافتی را با دقت کنترل کنید.۶️⃣ بارگذاری دفاتر قانونیتأیید نهایی اظهارنامه عملکرد، منوط به انجام الزامات مربوط به بارگذاری دفاتر قانونی در سامانه دفاتر قانونی است.بنابراین دفاتر قانونی را از قبل بارگذاری کرده و تاریخ بارگذاری را یادداشت کنید تا هنگام تکمیل اظهارنامه، اطلاعات موردنیاز را دقیق وارد کنید.۷️⃣ تطبیق اظهارنامه با سیستم حسابداریقبل از تأیید نهایی، اطلاعات اظهارنامه را با سیستم حسابداری و صورت‌های مالی تطبیق دهید.به‌خصوص موارد زیر را کنترل کنید:▫️ فروش و درآمد▫️ خرید و هزینه‌ها▫️ موجودی کالا▫️ دارایی‌های ثابت▫️ حساب‌های دریافتنی و پرداختنی▫️ بانک و صندوق▫️ سود یا زیان نهایی⚠️ ارقام اظهارنامه باید با دفاتر، اسناد و صورت‌های مالی قابل تطبیق باشد.۸️⃣ استفاده از تخفیف تبصره ۷ ماده ۱۰۵مودیانی که واجد شرایط استفاده از تخفیف موضوع تبصره ۷ ماده ۱۰۵ قانون مالیات‌های مستقیم هستند، هنگام تکمیل اظهارنامه، قسمت اطلاعات را با دقت کنترل کنند.در صورت احراز شرایط، گزینه‌های مربوط به پرداخت بدهی سال قبل و استفاده از بخشودگی/تخفیف را مطابق وضعیت واقعی خود علامت‌گذاری کنید.⚠️ قبل از تأیید نهایی، حتماً از ثبت صحیح گزینه مربوط به استفاده از تخفیف اطمینان حاصل کنید.۹️⃣ ثبت تسهیلات در سامانه سماتدر خصوص هزینه‌های مالی تسهیلات، از مردادماه ۱۴۰۴ ثبت اطلاعات قراردادهای تسهیلاتی در سامانه سمات بانک مرکزی اهمیت ویژه‌ای دارد.اگر در سال ۱۴۰۴ تسهیلات بانکی دریافت کرده‌اید:✅ از ثبت قرارداد و تسهیلات در سامانه سمات اطمینان حاصل کنید.✅ اطلاعات تسهیلات را در قسمت «تسهیلات» اظهارنامه درج کنید.✅ اطلاعات را با دفاتر و اسناد حسابداری تطبیق دهید.⚠️ عدم ثبت تسهیلات در سامانه سمات می‌تواند موجب عدم پذیرش هزینه‌های مالی مرتبط با تسهیلات در رسیدگی مالیاتی شود.---🔻 توصیه پایانیتأیید نهایی اظهارنامه را به آخرین مرحله کار موکول کنید.قبل از تأیید، اطلاعات اظهارنامه را با سامانه مؤدیان، واکنش ۱۶۹، سامانه سمات، دفاتر قانونی، اسناد حسابداری و صورت‌های مالی تطبیق دهید تا در زمان رسیدگی مالیاتی با مغایرت و ایراد مواجه نشوید.